以财务报告为目的的专利权价值评估研究：以内蒙一机为例开题报告

1. 研究目的与意义

专利权价值在企业价值和财务报告中占主要地位。专利权是指政府对发明者在某一产品的造型、配方、结构、制造工艺或程序的发明创造上给予其制造、使用和出售等方面的专门权利。它给予持有者独家使用或控制某项发明的特殊权利。随着我国科技进步的不断发展，专利技术在国民经济建设中发挥着越来越重要的作用。专利权价值的评估是专利技术转让过程中的核心问题，在当前已有众多公司企业认识到专利权在企业发展中的重要作用。因此，专利权的价值评估在市场经济的发展过程中起着越来越重要的作用。传统上有关专利权的价值评估有两种方法。一种是重置价值成本法，另一种是收益现值法。这些传统的方法对于专利权价值的评估有着非常重要的作用，但是它们在某种程度上都存在着一定的缺陷。投资者在购买某项专利权后，要投资该专利权的产品，只是在一定程度上解决了所要生产专利产品的技术风险，但在具体实施专利权的的过程中（从要生产专利产品的中试阶段到专利产品正式投放市场）都存在着某种程度的不确定性和一些风险，这包括产品生产过程中的管理风险和产品投放市场后的市场风险，以及从购买专利权到建立厂房正式投产并生产出专利权的产品这一段时间内所面临的市场变化情况，所有这些不确定因素都会影响专利权的价值。

专利权在企业经营和经济发展中起到的作用日益凸显。尤其对于一些中小型科技企业,专利权不仅能为其产品提供竞争优势,还能提供质押贷款机会。因此,对于专利权的评估环节至关重要。专利权价值评估方法的选择，要结合评估目的、对象的具体情况，从评估实践中进行合理选择。目前在方法储备上，对专利权估值的每个阶段都有可行的方法。但能针对所有阶段的方法还需要进一步发展。本文以内蒙一机为分析的对象，研究专利权价值的评估问题，探讨以财务报告为目的的专利权价值评估方法。

2. 研究内容和预期目标

（1）研究内容

专利权作为科技成果的重要组成部分，在各种经济活动中发挥着越来越重要的作用。根据内蒙一机的专利权价值评估报告，本文分析我国专利权价值评估的基本范式，包括专利权价值评估的场合、评估机构、基本流程和方法的选择等。此外，本文将探究了专利权价值评估的流程，为构建专利权价值评估体系提出建议做了一定的准备。最后，本文对完善我国专利权价值评估提出的几点建议，包括在立法、司法上加强评估主体的责任、在制度上细化区分资产的类型和加强专利权价值评估人才的培养。

（2）拟解决的关键问题

3. 国内外研究现状

（1）国内研究现状：

大量国内学者对专利权价值及其评估方法进行了细致的分析。周艳丽等（2019）构建一类专利权价值的动态实物期权定价模型，发现基于不考虑投资成功与否的传统的实物期权定价模型的专利权定价评估比起含放弃期权的专利期权定价有存在低估专利期权价值的风险。钱水土等（2020）在对制约浙江省专利权质押融资发展因素分析基础上，分别从专利权质押融资各参与主体的角度提出包括完善治理结构、提升专利质量、加强专利权管理与保护等建议。彭心倩等（2019）提出专利权人在专利强制许可中的利益损失并非专利强制许可制度的当然，进而发现专利人权益保障不充分会造成专利强制许可制度的实施效果不佳，专利权人创新动能减损，技术贸易摩擦加剧等问题，进而影响该制度的实施和正常功能的发挥。慎金花等（2020）围绕如何以专利权转移过程中的专利定价客观评价专利价值，构建了针对单项专利可定量评估的指标体系，克服了专利价值评估中的主观性，使用邻域粗糙集方法排除冗余属性，进行特征选择，采用果蝇算法优化bp神经网络，降低了bp神经网络容易陷入局部极小的风险。李兰花等（2021）构建了包含时间动态性的专利维持生存分析模型，并使用1997—2018年211高校发明专利的微观数据进行实证分析，所得结果证实了技术市场的供给竞争程度与高校专利维持时间则存在负向关系。李牧南等（2019）采集了中国专利数据库中逾4万条相关企业的已公开发明专利和2万多条已授权专利，分析了企业专利质量不同维度与其托宾q值的潜在关系。谢萍等（2015）利用德温特世界专利索引，揭示专利权人和专利权人前后引证关系对专利价值的影响。吕晓蓉（2017）分析了专利价值评估的动力学机理，建立了专利价值评估的系统动力学模型，并以某高价值度专利为例，对专利价值评估进行了动态模拟。刘勤等（2017）基于专利文本， 建立评估模型并证实该模型能较为客观地评估农机装备专利价值。对专利得分影响较大的指标是附图，影响最小的是发明人。董丽等（2015）筛选出的典型专利风险进行定性和定量2种评估方法的介绍，最后构建了企业专利风险评估机制吴红等（2015）等基于过程视角构建了评估风险因素分析框架，并通过调查问卷和统计分析进行了实证研究，然后借鉴因子分析思想，提炼出专利资产评估的主要风险因素依次为评估机构风险、评估人员风险和信息资料风险冉从敬等（2021）创建评估体系，以'新能源汽车'为例，分别采用熵值法与人工神经网络算法，以人工打分和模型预测相结合方式识别高校新能源汽车领域具备转移价值的专利。王子焉等（2019）构建了包含网络平台特性的专利价值评估指标体系，提出了基于灰色关联分析(gca)—随机森林回归(rfr)的专利价值评估模型。实证研究表明，gca-rfr模型在网络平台专利价值评估实际应用中具有可行性和适用性，与经济学方法和综合评价法相比客观性更强；与传统的bp神经网络模型相比稳健性更高，可在有限小样本情况下表现出较好的预测效果；且与常规的rfr模型相比也具有较高精准度。

（2）国外研究现状：

4. 计划与进度安排

1、2022年11月至2022年1月，拟订提纲。通过学校图书馆书籍、电子网络、杂志以及硕博论文收集相关资料，在学习所有与论题相关知识点的基础上，总结并提炼出提纲，填写开题报告。

2、2022年1月至3月，完成初稿。进一步收集相关资料，按照前期拟订出的提纲，充实论文的内容，并对其加以具体分析论证，完成论文初稿。

3、2022年3月至4月，反复修改初稿。仔细阅读初稿，对其不足之处以及语句不通顺之处进行修改，并查阅近期文献充实论文。

5. 参考文献

[1] 周艳丽, 李庆, 葛翔宇. 一类专利权价值的动态实物期权定价方法[j]. 数理统计与管理, 2019(5):11.

[2] 钱水土、沈睿康、王雅芬. 专利权质押融资的制约因素分析及对策——以浙江省为例[j]. 科技管理研究, 2020, 40(16):8.

[3] 李兰花, 黄灿, 郑素丽,等. 实物期权视角下技术市场特征对高校专利维持决策的影响研究[j]. 管理工程学报, 2021, 35(2):11.